Belasting- en nalevingsdiensten in Dubai & VAE

Overzicht
Sinds 2018 zijn de Verenigde Arabische Emiraten veranderd van een grotendeels belastingvrije jurisdictie naar een op regels gebaseerd systeem dat het volgende omvat Belasting Toegevoegde Waarde (BTW), Vennootschapsbelasting (CT), Regeling economische stoffen (ESR) en uitgebreide Anti-witwasmaatregelen (AML) verslaglegging. Elke entiteit in de VAE, of het nu een vrije zone is of op het vasteland, moet een goede boekhouding bijhouden, de juiste aangiften indienen en een administratie bijhouden die klaar is voor audits. Deze pagina geeft uitleg over de levenscyclus van de naleving van de belasting- en boekhoudregels in de VAE, de informatie die u moet voorbereiden en veelvoorkomende valkuilen die u moet vermijden.

Beslissingen voordat je begint

• Selectie boekjaar - Kies een boekjaar van 12 maanden dat overeenkomt met de groepsrapportage; dit bepaalt de vervaldata voor CT en gecontroleerde jaarrekeningen.
• Strategie voor btw-registratie - verplicht bij jaarlijkse belastbare leveringen ≥ AED 375.000; vrijwillige registratie is mogelijk bij ≥ AED 187.500. Beslis vroeg op basis van verkoopprognoses.
• Boekhoudkundig kader - IFRS, IFRS voor KMO's of een andere geaccepteerde standaard; vrije zones vereisen vaak IFRS voor controleverklaringen.
• Boekhoudmethode & software - boekhouding op transactiebasis is vereist voor btw en btw; kies cloudsoftware (bijv. Odoo, Xero, QuickBooks) die multicurrency en e-facturatie ondersteunt.
• Hygiëne bankrekeningen - een speciale zakelijke rekening aanhouden; gemengde persoonlijke transacties bemoeilijken controletrajecten en kunnen leiden tot controles op naleving door de bank.
• Groepsstructurering voor CT - overweeg 0 % CT "Qualifying Free Zone Person" status of CT groepsaftrek; verkiezingen moeten worden ingediend voor de eerste CT aangifte.

Kritische Pre-Compliance Checklist

Documenten en informatie om bij de hand te hebben

Roadmap naleving belastingen en boekhouding

*Timelines geven de regelgeving weer die van kracht was op juni 2025; autoriteiten kunnen portals of vervaldatums bijwerken.

Do's & Don'ts

Dont's

1. Vraag geen btw aan zonder geldige belastingfactuur- ontbrekende TRN of adres maakt herstel ongeldig.
2. Creditnota's niet backdaten- ze moeten verwijzen naar originele factuurnummers en data.
3. Negeer "Uitschrijving" niet- als de belastbare omzet lager is dan AED 187.500, vraag dan binnen 20 dagen een uitschrijving aan om de boetes te stoppen.
4. Betaal leveranciers niet contant- Contante betalingen van meer dan AED 10.000 kunnen aanleiding geven tot AML-controles en zijn moeilijk te staven.
5. Mis de ESR-rapportage niet- Boetes beginnen bij AED 20.000 en kunnen oplopen tot AED 400.000 voor herhaalde overtredingen.
6. Inkomsten uit vrije zones niet automatisch behandelen als 0 %- Toetsen op "in aanmerking komend inkomen" en inhoudelijke regels zijn van toepassing vanaf juni 2023.

Veelvoorkomende valkuilen en hoe ze te vermijden

• Te late btw-registratie - boetes van AED 10.000 plus 1 % onbetaalde belasting per maand. Houd de omzet bij en meld je vroegtijdig aan als de drempel bijna is bereikt.
• Onjuiste kostenclassificatie - entertainment vs. personeelswelzijn heeft verschillende btw-terugvorderingsregels. Maak duidelijke onkostencodes aan in je software.
• Niet-gerapporteerde transacties met verbonden partijen - FTA onderzoekt rentevrije leningen en beheersvergoedingen; bereidt steun voor transferprijzen voor.
• Ontbrekende bankbevestigingsbrieven - auditors hebben bevestigingen van derden nodig; vraag deze ten minste 30 dagen voor de ondertekening van de audit aan.
• Mismatch tussen douanewaarde en aankoopfactuur - leidt tot geblokkeerde voorbelasting; zorg ervoor dat invoeraangiften overeenkomen met commerciële facturen.

Jaarlijks & doorlopend Essentieel

1. Maandelijkse/kwartaalafsluitingen - grootboeken aansluiten, ouderdom controleren en overlopende posten boeken.
2. Verificatie van vaste activa - jaarlijks een fysieke telling uitvoeren om afschrijvingsclaims te ondersteunen.
3. Driemaandelijkse AML-screening - controleer de namen van aandeelhouders/directeuren via sanctie- en PEP-lijsten.
4. Bestuursgoedkeuring van financiën - een resolutie aannemen ter goedkeuring van de gecontroleerde jaarrekening vóór indiening bij CT.
5. Voortdurende professionele ontwikkeling - De belastingregels van de VAE evolueren; abonneer je op bulletins van de FTA en het ministerie van Financiën.

Pakketten (prijzen zijn exclusief btw)